Projection of Production and Costs (spanish)
Essay by diego.colom • November 3, 2015 • Essay • 1,569 Words (7 Pages) • 1,316 Views
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I N F O R M E CASO II
Evaluación de Proyectos.
Nombre del alumno : Colom Angulo, Diego
Melelli Lagos, Julio
Carrera : Ingeniería Civil Industrial
Santiago, Septiembre de 2015.
Proyección de Producción y Costos
La proyección de ventas de botellas durante los próximos 10 años se establecería de la siguiente manera:
Año | Anual |
1 | 20.000 |
2 | 20.000 |
3 | 20.000 |
4 | 20.000 |
5 | 28.000 |
6 | 28.000 |
7 | 28.000 |
8 | 28.000 |
9 | 30.000 |
10 | 30.000 |
Tabla 1.1
Cabe destacar que existen tres puntos de inflexión referente al volumen de producción que son en los años 1, 5 y 9. Para concepto de explicar la proyección de venta, agruparemos los 10 periodos en 3 tramos, siendo el Tramo 1 del año 1 al año 4, el tramo 2 del año 5 al año 8 y por último el tramo 3 que va del año 9 al año 10.
En la tabla 1.2 se explica la cantidad de botellas que se tendrá que fabricar en cada tramo junto al precio al cual se venderá ($580), dando así un ingreso por venta. Además se detallan los costos asociados a ésta, como lo son los costos operativos y costos por comisión.
Concepto | Tramo 1 | Tramo 2 | Tramo 3 |
Producción (Q) | 20.000 | 28.000 | 30.000 |
Precio (P) | 580 | 580 | 580 |
Ingreso por Venta | 11.600.000 | 16.240.000 | 17.400.000 |
Costos Operativos | 2.700.000 | 3.780.000 | 4.050.000 |
Costos por Comisión | 174.000 | 243.600 | 261.000 |
Tabla 1.2
Los costos operativos se obtienen por la multiplicación del costo total unitario que es de $135 ($75 por materia prima + $25 por mano de obra + $35 por otros costos directos) por la producción (Q). Y la comisión por venta está dada por el 1,5% de los ingresos por venta.
Activos Fijos (Tangibles e Intangibles)
Para el proyecto en sí, se necesitará comprar activos fijos e intangibles para la puesta en marcha de éste.
Inversión |
| Valor Compra | VR | Tipo Depreciación | Depreciación Anual |
Franquicia (Por 10 Años) | 4.000.000 | 0 | Lineal / 10 Años | 400.000 | |
2 Vehículos | 6.000.000 | 1.200.000 | Lineal / 10 Años | 600.000 | |
2 Líneas de Producción | 9.000.000 | 1.800.000 | Lineal / 10 Años | 900.000 | |
Bodega |
| 8.000.000 | 1.600.000 | Lineal / 10 Años | 800.000 |
Total |
| 27.000.000 | 4.600.000 |
| 2.700.000 |
Tabla 1.3
La tabla 1.3 está relacionada con la compra de activos para la puesta en marcha del proyecto. La sumatoria total de activos es de 27MM$, la cual todos se depreciaran en forma lineal en 10 años. Por otra parte, los valores residuales de los activos tangibles será de un 20% del valor de compra, sin embargo, la franquicia (Activo Intangible) expirará al término del año 10, lo que implica que su valor residual sea $0.
Capital de Trabajo
El capital de trabajo para la puesta en marcha del proyecto es equivalente a cuatro meses de costo variable (Sin incluir comisiones ni gastos financieros) y que será financiado en un 100% por capital propio.
Producción | |||||
Año | Anual | Mensual | Costo Mensual | Capital de Trabajo | Diferencia |
1 | 20.000 | 1.667 | 225.000 | 900.000 | 900.000 |
2 | 20.000 | 1.667 | 225.000 | 900.000 | 0 |
3 | 20.000 | 1.667 | 225.000 | 900.000 | 0 |
4 | 20.000 | 1.667 | 225.000 | 900.000 | 0 |
5 | 28.000 | 2.333 | 315.000 | 1.260.000 | 360.000 |
6 | 28.000 | 2.333 | 315.000 | 1.260.000 | 0 |
7 | 28.000 | 2.333 | 315.000 | 1.260.000 | 0 |
8 | 28.000 | 2.333 | 315.000 | 1.260.000 | 0 |
9 | 30.000 | 2.500 | 337.500 | 1.350.000 | 90.000 |
10 | 30.000 | 2.500 | 337.500 | 1.350.000 | 0 |
Total | 1.350.000 |
Tabla 1.4
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